Cessione del quinto: cos'è e come funziona

La cessione del quinto dello stipendio o della pensione, è una forma di prestito personale, disponibile fino a un massimo di un quinto dello stipendio o pensione, valutato al netto delle ritenute, da estinguersi attraverso trattenute dirette sullo stesso. Il datore di lavoro o l'Ente pensionistico provvederà al rimborso della rata mensile al posto del beneficiario. La materia è regolamentata da una specifica previsione di legge, il DPR n. 180 del 1950, che ha creato questa forma particolare di credito; inizialmente prevista per i soli dipendenti dello stato è stata successivamente estesa anche ai privati ed ai pensionati, con la Legge n. 80 del 2005, ossia a tutti coloro i quali percepiscono un reddito fisso e continuativo.

La cessione del quinto dello stipendio è una forma di credito attraverso il quale il contraente, finanziato da una banca o finanziaria non ha l'obbligo di provvedere in prima persona al pagamento della rata mensile, ma delega il datore di lavoro a questo adempimento. Il principio è stato introdotto da una norma del 1950, il DPR n° 180 che ha previsto, per i dipendenti statali e pubblici, la possibilità di contrarre un debito pagandolo con trattenuta dalla retribuzione ogni mese, attraverso il meccanismo della cessione del credito che fa sorgere in capo al datore di lavoro l’obbligo al pagamento della rata mensile. Questa è la principale differenza tra cessione del quinto e prestito personale, Il DPR 180/1950 ha previsto una serie di previsioni particolari per i prestiti con cessione del quinto che possono essere applicate solo a determinate condizioni:

• presenza di una retribuzione fissa e continuativa;
• applicazione fino ad un massimo della quinta parte della retribuzione netta;
• presenza di una copertura assicurativa obbligatoria.

Da queste condizioni essenziali ne discende che, nel caso in cui non si disponga di redditi con le caratteristiche sopra elencate, non è possibile procedere con la cessione del quinto. Di fatto, tutti gli autonomi, i liberi professionisti e gli imprenditori non hanno la possibilità di accedere al prodotto, così come chi ha redditi derivanti da rendite finanziarie o immobiliari - come gli affitti-, oppure i dipendenti a tempo determinato, perché non soddisfano il requisito della continuità, per via della scadenza contrattuale.

Nei prestiti personali le parti che intervengono nel contratto sono essenzialmente due:

• richiedente o contraente: colui il quale ha necessità di una somma da restituire a rate;
• banca o finanziaria: valuta la richiesta e, se decide di accoglierla, eroga il prestito concordato.

Nella cessione quinto, invece, intervengono obbligatoriamente altre 2 figure per cui le parti diventano:

• richiedente: dipendente o pensionato;
• finanziatore, banca o finanziaria;
• compagnia assicuratrice;
• datore di lavoro.

Il legislatore ha previsto la copertura assicurativa per avere una protezione dagli insoluti maggiore, rispetto ad un prestito normale ed il coinvolgimento del datore di lavoro, obbligato al pagamento delle rate, per aggiungere ulteriore solidità ed abbassare il rischio finanziario della cessione.

Rispetto ad un normale finanziamento, il meccanismo della cessione del quinto è piuttosto articolato, perché coinvolge una serie di figure e procedure particolari. Vediamo di seguito i passaggi salienti per ottenere una cessione del quinto: 

• richiesta: il dipendente o il pensionato cerca un prodotto sul mercato, con gli strumenti di simulazione di un sito comparatore, confronta le offerte ed una volta scelta la soluzione migliore richiede la cessione, presentando la domanda corredata dei documenti necessari; 
• istruttoria: l’istituto procede all’istruttoria della domanda analizzando la documentazione per confermare i termini del preventivo e, qualora siano rispettati, ne interessa la compagnia assicurativa; 
• emissione polizza: l’assicurazione verifica la fattibilità della richiesta e, se ritiene il rischio sostenibile, emette la polizza a garanzia dell’operazione; 
• notifica: il contraente sottoscrive il contratto che dev’essere portato a conoscenza del datore di lavoro attraverso una notifica; 
• emissione benestare: il datore di lavoro riceve il contratto, verifica che rispetti i termini di legge e predispone il pagamento della rata a far data da una certa retribuzione, informando del buon fine l’istituto erogante con una comunicazione di benestare; 
• erogazione: la ricezione del benestare determina l’erogazione della richiesta. 

La descrizione di una simile procedura comporta dei tempi istruttori decisamente più lunghi rispetto ad un prestito personale, ma la possibilità di potervi accedere anche in presenza di segnalazioni su banche dati compensa le tempistiche maggiori.

Il prestito con cessione del quinto veniva considerato in passato come l’ultima possibilità di accedere a ad un finanziamento in presenza di segnalazioni su banche dati: essendo il pagamento a carico del datore di lavoro, infatti, il rischio di insoluti veniva spostato su quest’ultimo. La conseguenza diretta di questa visione erano i costi molto alti sia per attivare la richiesta, commissione e spese istruttorie, che per ottenere la copertura assicurativa, costi che spesso erano sostenuti anticipatamente con trattenuta sulle somme erogate. Questa impostazione è stata invertita dall’introduzione nel codice al consumo della figura del consumatore e dalla sentenza Lexitor della corte di giustizia europea che hanno stabilito la rimborsabilità delle spese sostenute anticipatamente e non godute sia iniziali che periodiche. Ad oggi i vantaggi della cessione del quinto si possono così riassumere:

• costo del denaro mediamente inferiore ai normali finanziamenti;
• basso profilo di rischio per la banca o finanziaria erogante;
• trattenuta alla fonte che elimina il rischio di insoluti del richiedente;
• presenza di una copertura assicurativa che tutela la banca e libera gli eredi del richiedente dall’obbligazione.

Una delle caratteristiche essenziali della cessione del quinto, nonché un carattere distintivo dal prestito personale, è l’assicurazione obbligatoria. A seconda del contraente la copertura assicurativa è più o meno ampia ma si differenzia a seconda che il richiedente sia:

• pensionato;
• lavoratore dipendente.

Nel primo caso, il pensionato, il rischio che l’assicurazione copre è la premorienza. In caso di morte del richiedente, l’assicurazione attiva il sinistro, verifica le cause del decesso e, se non riscontra dichiarazioni false, salda il debito residuo lasciando gli eredi liberi dall’obbligazione.

Nel secondo caso, il lavoratore dipendente, il rischio coperto è duplice:

• causa morte: in questo caso la logica del rischio è identica al pensionato, ma il premio è più basso, perché il richiedente è in una fase della vita lavorativa attiva e quindi ben lontano dai limiti di aspettativa di vita stabiliti dall’Istat;
• perdita impiego: la cessione esiste in costanza di rapporto per cui, in caso di licenziamento, il datore di lavoro è sollevato dall’obbligo del pagamento delle rate. In questo caso l’assicurazione interviene per un periodo congruo con la ricerca di un nuovo lavoro, che consente di riprendere il pagamento delle rate o il residuo del capitale in essere. Il rischio è maggiore per i dipendenti privati rispetto a quelli Statali e pubblici dove notoriamente il licenziamento è un fenomeno poco frequente.

Una delle particolarità della cessione del quinto è l’incidenza massima della rata in relazione alla retribuzione, fissata dal DPR 180/1950 nella quinta parte della retribuzione. In pratica il calcolo della rata presenta delle caratteristiche particolari:

• è applicabile esclusivamente sulla retribuzione netta;
• viene calcolato in relazione al pagamento delle rate e quindi riportato su 12 mensilità;
• deve essere basato su elementi continuativi della retribuzione, pertanto non si possono considerare voci come straordinari, benefit, premi di produzione, una tantum.

Questo significa che, partendo dalla retribuzione annuale tabellare o dalla pensione lorda, si scorporano le voci relative alle trattenute previdenziali e fiscali, ottenendo la retribuzione netta mensile. A questo punto il dato ottenuto andrà riportato su 12 mensilità, ottenendo così il quinto massimo applicabile, ossia l’importo che potrà essere trattenuto dalla busta paga per tutti i 12 mesi dell’anno. Le mensilità aggiuntive, ossia la tredicesima e quattordicesima mensilità non saranno oggetto di trattenuta da parte del datore di lavoro.

La delega di pagamento, altrimenti detta doppio quinto o prestito delega, è un prestito personale con trattenuta alla fonte sulla busta paga del tutto analogo alla cessione: differisce dal prestito con cessione del quinto, in quanto è facoltà del datore di lavoro concederla. Se dunque la cessione del quinto è un diritto del lavoratore, la delega di pagamento diventa possibile solo se il datore di lavoro acconsente. La presenza della delega di pagamento, se abbinata alla cessione, può essere uno strumenti di credito con il quale è possibile ottenere cifre elevate, in rapporto ovviamente alla retribuzione percepita, potendo impegnare il 40% della retribuzione netta per un massimo di 10 anni.

È necessario, tuttavia, fare una distinzione in relazione alla tipologia dei richiedenti:

• i dipendenti statali e pubblici, una volta avuto il parere positivo dell’amministrazione pagante, non ci hanno problemi nell’ottenere la Delega anche per il quinto massimo;
• per i dipendenti privati bisogna necessariamente capire se il TFR accantonato abbia una consistenza tale da contenere, come garanzia, sia la cessione del quinto che la delega, il tutto rapportato all’indice di affidabilità del datore di lavoro, essendo colui il quale prende su di sé l’obbligo del pagamento delle rate.;
• per i pensionati invece si parte dal dato di fatto che l’INPS non concede deleghe per i suoi assistiti per preservarne la capacità reddituale e limitare l’indebitamento, considerato che la presenza in contemporanea di cessione e delega può comportare un peso sulla retribuzione netta fino al 40% di questa.