Ad agosto il Fisco non va in vacanza: tutte le scadenze in arrivo

Agosto è da sempre considerato il mese delle vacanze e del meritato riposo, ma per il Fisco non è così e questo fronte rappresenta una preoccupazione di non poco conto per i contribuenti. Anche quest'anno, infatti, ci sono scadenze fiscali importanti da rispettare nel mese di agosto, che coinvolgono soprattutto professionisti, imprenditori, titolari di partita Iva e società. Evitare ritardi nei pagamenti e negli adempimenti è fondamentale per non incorrere in sanzioni e interessi.

Attenzione al “tax day” del 20 agosto 2025

Il giorno cruciale è il 20 agosto, spesso definito “tax day”, una sorta di spartiacque fiscale: entro questa data dovranno essere versati le imposte e i contributi relativi a differenti tipologie di obblighi tributari.

Il 20 agosto è l’ultimo giorno nel quale i titolari di partita Iva possono versare diverse imposte, cioè pagamenti obbligatori al fisco. È il caso del saldo Iva 2024: il versamento dell'imposta sul valore aggiunto che si deve a saldo per l'anno precedente. Si tratta di un'imposta indiretta che si applica su ogni acquisto o vendita di beni e servizi.

Stesso discorso per il saldo 2024 dell’Irpef, l'imposta sul reddito delle persone fisiche, cioè tutti noi cittadini che percepiamo un reddito. Il saldo è la parte finale dell'imposta dovuta, calcolata in base ai redditi dell'anno passato. Sempre entro il 20 di questo mese va versato il primo acconto 2025: questo vuol dire che si deve iniziare a pagare, in anticipo, una parte delle imposte che si prevedono per l'anno in corso.

Aggiungiamo che questo giorno è importante anche per chi aderisce al regime forfettario, un sistema semplificato per le partite Iva con redditi contenuti, che prevede una tassazione agevolata. Inoltre, per chi effettua i versamenti Iva in modo periodico ogni mese (regime mensile) o ogni tre mesi (trimestrale), il 20 agosto è la scadenza per il pagamento di luglio (se mensili) o del secondo trimestre (se trimestrali).

Cosa indicano gli indici di affidabilità fiscale e qual è il loro peso?

Tra i contributori della partita Iva, molti applicano gli ISA, acronimo che sta per Indici Sintetici di Affidabilità fiscale. Si tratta di un sistema che valuta, con parametri precisi, quanto un imprenditore o un professionista rispetta gli obblighi fiscali, come pagare le tasse o mantenere una contabilità corretta. Chi ha un buon punteggio ISA gode di benefici, per esempio minori controlli da parte dell'Agenzia delle Entrate.

Scadenze fiscali di agosto 2025: le società non sono escluse

Anche le società, che possono essere di persone o di capitali, con esercizio contabile che segue l'anno solare, devono attenersi a scadenze precise. Il 20 agosto è l'ultimo giorno utile per il versamento di imposte come: IRES, cioè l'Imposta sul Reddito delle Società, con saldo 2024 e primo acconto 2025, e IRAP, Imposta Regionale sulle Attività Produttive.

Questo mese, inoltre, occorre procedere ai versamenti relativi a riallineamenti fiscali e civili derivanti da operazioni straordinarie, con imposte sostitutive. Inoltre, le società devono versare il diritto annuale alla Camera di Commercio, un contributo obbligatorio per iscriversi e rimanere registrati nel registro delle imprese.

Durante tutto il mese di agosto, invece, l'Agenzia delle Entrate non invia comunicazioni e solleciti ai contribuenti, salvo casi urgenti o indifferibili. Questo significa che chi aspetta qualche notifica verrà “pensionato” almeno fino a settembre.

Cosa succede se non si rispettano le scadenze fiscali?

Se il pagamento delle imposte o gli adempimenti non vengono rispettati entro il 20 agosto, scattano automaticamente sanzioni e interessi. Le sanzioni sono molteplici, mentre gli interessi rappresentano un aumento del debito fiscale per il ritardo nel pagamento.

Inoltre, per chi ha deciso di rateizzare, cioè di pagare a rate le imposte dovute, sempre entro il 20 agosto deve essere versata la rata prevista in scadenza, maggiorata degli interessi di legge (ad esempio dello 0,33%).

Scadenze fiscali: termini e documentazione contabile

Un altro aspetto importante riguarda la tenuta e la stampa dei registri contabili, ovvero quei documenti che raccolgono tutta la contabilità dell'attività. Anche se non sempre va consegnata all'Agenzia delle Entrate, tenere i registri aggiornati e stampati (per esempio il libro giornale, il libro inventari, le schede contabili) è un obbligo per legge, importante in caso di controlli. Ogni registro deve avere apposta un'imposta di bollo ogni 100 pagine.

Tirando le fila del discorso, conoscere le date, i termini e un minimo di termini tecnici aiuta ad orientarsi nel complesso mondo fiscale e a gestire meglio i propri impegni, anche nella pausa estiva.